퇴직금 세금 ! 퇴직금 세금 몇 프로? 퇴직금 세금 환급, 퇴직금 자동 계산

퇴직금은 근로자가 퇴사하면서 받는 중요한 급여제도입니다. 그러나 이 퇴직금이 생각보다 많은 세금을 부과 받을 수 있다는 사실을 아세요? 

 

 

오늘은 퇴직금에 부과되는 세금의 종류와 계산 방법, 그리고 절세를 위한 팁에 대해 자세히 알아보겠습니다. 퇴직금을 더 잘 이해하고 세금 문제를 미리 예방할 수 있도록 안내해 드리겠습니다. 

 

목차

1. 퇴직금이란? 퇴직금 기본개념2. 퇴직금에 부과되는 세금의 종류 3. 퇴직금 세금 어떻게 계산되나요? 4. 퇴직금 자동 계산기 활용 방법 5. 퇴직금 세금 환급, 받을 수 있나요?6. 퇴직금 수령 방식에 따른 세금 비교7. 자주 묻는 질문

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1. 퇴직금이란? 퇴직금 기본개념

퇴직금은 근로자가 퇴직할 때, 근로계약서에 명시된 기준에 따라 지급되는 금액입니다. 근로자의 장기 근속을 장려하고 퇴직 후 생활을 지원하기 위한 제도 입니다. 근로기준법에 따르면, 근속 연수에 따라 퇴직금은 차등 지급되며, 1년 이상 근무한 경우 최소 1개월 급여가 지급됩니다.

 

이 퇴직급은 근속기간이 길수록 증가하게 되며, 퇴직 후 14일 이내에 지급되어야 합니다. 지급 기준에 맞춰 퇴직금이 정확히 지급되지 않으면, 법적이자가 발생할 수 있으니, 퇴직금이 제대로 지급되는지 확인하는것도 중요합니다.

 

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🟢 퇴직금 지급 기준

• 근속기간 : 근로자가 동일한 사업장에서 1년 이상 근무해야 합니다.
• 근로시간 : 주15시간 이상 근무하는 경우에 해당 됩니다.
• 퇴직사유 : 정년, 게약 기간 만료, 자발적 퇴사, 해고 등 근로계약이 종료되는 경우에 지급됩니다.

 

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2. 퇴직금에 부과되는 세금의 종류

퇴직금을 수령할 때 부과되는 주요 세금은 다음과 같습니다.

🟢 퇴직소득세

퇴직소득세는 근로자가 퇴직 시 받는 퇴직금에 대해 부과되는 세금으로, 일반 소득세와는 별도로 계산됩니다. 퇴직소득세는 다음과 같은 절차로 계산됩니다.

항목	내용
퇴직소득금액 계산	퇴직금에서 비과세 소득을 제외한 금액입니다.
퇴직소득공제 적용	근속연수에 따라 일정 금액을 공제합니다.
환산급여 계산	(퇴직소득금액 - 퇴직소득공제) × 12 ÷ 근속연수
환산급여공제 적용	환산급여 구간별로 차등 공제합니다.
과세표준 산출	환산급여 - 환산급여공제
퇴직소득산출세액 계산	(과세표준 × 세율) ÷ 12 × 근속연수

※예를 들어, 근속연수 20년이고 퇴직금이 1억 원인 경우, 퇴직소득세는 약 112만 원이 될 수 있습니다.

 

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🟢 지방소득세

지방소득세는 퇴직소득세의 10%에 해당하는 금액이 추가로 부과됩니다. 예를 들어, 퇴직 소득세가 112만 원이라면, 지방소득세는 11만 2천 원이 됩니다.

 

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3. 퇴직금 세금 어떻게 계산되나요?

위 내용에도 작성하듯 근로자가 받는 평균 임금을 바탕으로 계산됩니다. "평균 임금"이란 퇴직 직전 3개월 동안 받은 임금의 총합을 해당 기간의 총일수로 나눈 금액입니다. 

[(퇴직 직전 3개월간 총 임금 ÷ 3개월 간 총 일수) × 30일] × 근속 연수

 

🟢 퇴직금 계산 예시방법

한 글로자가 퇴직 직전 3개월 동안 900만 원을 벌었고 3년간 근무했다면?

• 퇴직 직전 3개월 간 총임 금 : 900만 원
• 3개월 간 총 일수 : 90일
• 평균 임금 : 900만 원  ÷  90일 = 10만 원
• 퇴직금 = 10만 원 × 30일 × 3년 = 900만 원(세전 금액)

🟢 퇴직금 세금계산 예시방법

퇴직소득세는 근로자의 근속 기간과 퇴직금의 총액을 바탕으로 정해지며, '연금소득세'와 비슷한 방식으로 게산됩니다. 

✅퇴직금소득 기본 공제

이는 퇴직금 중 일정 금액을 세금에서 제외해 주는 제도로, 근로작의 근소 연수에 따라 공제되는 금액이 달라집니다. 

근속 연수	공제액 산출 방법
5년 이하	근속 연수 × 30만 원
5년 초과 ~ 10년 이하	150만 원 + (5년 초과 연수 × 50만 원)
10년 초과 ~ 20년 초과	연 200만 원

※예를 들어 3년 공제액 (3년 × 30만 원 = 90만 원) 입니다.

 

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4. 퇴직금 자동 계산기 활용 방법

정확한 퇴직소득세를 계산하려면 다음의 온라인 계산기를 활요해 보세요. 

• 국세청 홈택스 퇴직소득 세액 계산 프로그램 : 퇴직소득셀르 상세하게 계산살 후 있습니다. 
• 비즈씨 퇴직금(소득세)계산기 : 입사일, 퇴직일, 퇴직 전 3개월 급여를 입력하여 퇴직금과 퇴직소득세를 계산할 수 있습니다.

※ 퇴직소득세에 대한 더 자세한 정보나 개인별 상황에 맞는 상담이 필요하시면, 국세청( ☎126 ) 이나 세무 전문가와 상담하시기를 권장드립니다. 

 

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5. 퇴직금 세금 환급, 받을 수 있나요?

퇴직금 세금은 퇴직시 원청징수되지만, 다음과 같은 경우 환급받을 수 있습니다. 

 

• 연말정산 또는 종합소득세 신고 시: 추가 공제 항목이 있을 경우 환급 가능성이 있습니다.
• 퇴직금을 IRP 계좌에 입금 후 연금 형태로 수령할 경우: 퇴직소득세의 30~40%를 감면받을 수 있습니다.

 

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6. 퇴직금 수령 방식에 따른 세금 비교

퇴직금을 어떻게 수령하느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라집니다. 따라서, 퇴직 전 수령 방식을 신중하게 결정하는 것이 중요합니다.

수령방식	퇴직소득세 부담	특징
일시금 수령	높음	즉시 원청징수되며, 세금 부담이 큼
연금 수령(IRP)	낮음	세금 감면 헤택(최대 40%)을 받을 수 있음

 

※회사에 퇴직금 지급 방식을 꼭 확인해 보시기 바랍니다.

 

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7. 자주묻는 질문

Q1. 퇴직소득세는 언제 납부하나요?

A1. 퇴직소득세는 퇴직금을 수령할 때 원천징수되며, 퇴직금 지급 시점에 자동으로 공제됩니다.

Q2. 퇴직소득세를 환급받을 수 있나요?

A2. 퇴직소득세는 원천징수되지만, 연말정산이나 종합소득세 신고 시 추가 공제 항목이 있을 경우 환급받을 수 있습니다.

Q3. 퇴직금을 연금 형태로 수령하면 세금이 줄어드나요?

A3. 네, 퇴직금을 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌에 입금하고 연금 형태로 수령하면 퇴직소득세의 30~40%를 감면받을 수 있습니다.

Q4. 퇴직소득세 계산은 어떻게 하나요?

A4. 퇴직소득세는 퇴직소득금액에서 근속연수 공제와 환산급여 공제를 적용한 후, 과세표준에 따라 세율을 적용하여 계산됩니다.

Q5. 퇴직소득세 계산기를 어디서 이용할 수 있나요?

A5. 다음의 온라인 계산기를 통해 퇴직소득세를 계산할 수 있습니다.
국세청 홈택스, 노동OK 퇴직소득세 계산기, 비즈씨 퇴지금(소득세)계산기 활용

 

 

퇴직금 수령 시에는 퇴직소득세와 지방소득세가 부과됩니다. 세금은 퇴직금 규모와 근속연수에 따라 달라지므로 미리 계산해 두는 것이 좋습니다. 연금 형태로 수령하면 세금 혜택을 받을 수 있으니, 본인 상황에 맞는 수령 방식을 선택하고, 국세청 홈택스의 계산기 또는 전문가 상담을 통해 정확히 확인하시기 바랍니다.

 

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